ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА" ИНН:0814163220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74272145 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82527007
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1081134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190637041
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190637041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5607257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5632282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года123006600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123006600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1131159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1131159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190637041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70410
21103 Выручка за отчетный год514210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4215726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9264-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23750
22203 Управленческие расходы за отчетный год16322
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6873-348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3480
23303 Проценты к уплате за отчетный год1870
23403 Прочие доходы за отчетный год743287
23404 Прочие доходы за предыдущий год32870
23503 Прочие расходы за отчетный год652615
23504 Прочие расходы за предыдущий год26150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6695324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133967
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670
24603 Прочее за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5350257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5350257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5350)/Стоимость активов (19063) = 28.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42157+2375+16) = 15.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6873)/Выручка (51421) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5350)/Выручка (51421) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = 9.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.56), коэффициент быстрой ликвидности (16.85), коэффициент текущей ликвидности (16.85), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (10.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВА-ТЕРРА"