Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей" ИНН:0814164520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78725477 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года472108108
12104 Запасы на конец предыдущего года1081080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года558108108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1081080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558108108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1081080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558108108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1081080
21103 Выручка за отчетный год261642513513
21104 Выручка за предыдущий год425135130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229038203332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год382032950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326431181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4312180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год326431181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4312180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326431181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4312180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год293431181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4312180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (293)/Стоимость активов (558) = 52.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2290+0+0) = 14.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (326)/Выручка (2616) = 12.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (293)/Выручка (2616) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.382

Индекс Альтмана Z = 12.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.46%), рентабельность компании (11.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лолис Холидей"