Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Парламентский вестник Калмыкии" ИНН:0814164738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74274196 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года840810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369365703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3657031139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152799
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79948
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года102000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60514641522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146415223052
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60514641522
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146415223310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60514641522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146415221307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60514641522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146415221307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60514641522
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146415223310
21103 Выручка за отчетный год331343013006
21104 Выручка за предыдущий год430130060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326235222179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352221790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51779827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7798270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7184810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5161346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613460
23503 Прочие расходы за отчетный год5161346
23504 Прочие расходы за предыдущий год613460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (605) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3262+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (3313) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3313) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 5.476

Индекс Альтмана Z = 5.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники