ООО "Трейд Сервис" ИНН:0814165330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74274767 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3059106154
11504 Основные средства на конец предыдущего года59106154144
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30591060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года591061930
12103 Запасы на конец отчетного года78142456862
12104 Запасы на конец предыдущего года42456862971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244524042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года524042446
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7848296300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82963000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1809130512380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1305123813840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1839136413441577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1364134415771708
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163911017290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11017294470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16441106734452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1106734452151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90258481300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2584813001447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1050129825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1952586100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25861011250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1839136413441577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1364134415771708
21103 Выручка за отчетный год10113108271020812678
21104 Выручка за предыдущий год10827102081267813688
21203 Себестоимость продаж за отчетный год937210205961012440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1020596101244013092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7416225980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6225982380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7416225980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6225982380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7416225700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6225702380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148124114142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12411443584
24603 Прочее за отчетный год541261740
24604 Прочее за предыдущий год126174990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53937228296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372282966
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5393722820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год372282960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (1839) = 29.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9372+0+0) = 7.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (741)/Выручка (10113) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (10113) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.431

Индекс Альтмана Z = 18.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (9.28), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники