ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ" ИНН:0814165940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78725968 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года257047858426434
11504 Основные средства на конец предыдущего года7858400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257047858426434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года78584100
12103 Запасы на конец отчетного года575932762215
12104 Запасы на конец предыдущего года327600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187576223530083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6223500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4001700100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754101863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249906762134261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6762100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5069414620560695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146205100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131331519427344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1519400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131431520427354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15204100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года310083970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года839700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года286900
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года11973500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31001310010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13100100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года795005859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207204057
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года24429023425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34451033341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5069414620560695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146205100
21103 Выручка за отчетный год736345043177
21104 Выручка за предыдущий год45000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1736966916451
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год966900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5627-921926726
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-921900
22203 Управленческие расходы за отчетный год108726185859
22204 Управленческие расходы за предыдущий год261800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4540-1183720867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1183700
23403 Прочие доходы за отчетный год365100
23503 Прочие расходы за отчетный год1581312899
23504 Прочие расходы за предыдущий год31200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6610-1214919968
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1214900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6610-1214919968
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1214900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6610-1214919968
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1214900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6610)/Стоимость активов (50694) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1736+0+1087) = 160.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4540)/Выручка (7363) = 61.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6610)/Выручка (7363) = 89.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.35

Индекс Альтмана Z = 4.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (61.66%), рентабельность компании (89.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-ИНВЕСТ"