Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС" ИНН:0814167834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78728797 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года502153525733
11504 Основные средства на конец предыдущего года535257330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года502153525733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года535257330
12103 Запасы на конец отчетного года411169248
12104 Запасы на конец предыдущего года1692480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года767849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495248308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2483080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551656006041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560060410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года355335533553
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года355335530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2112-2372-2519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2372-25190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144111811034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118110340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года361441204600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года412046000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года361441204600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года412046000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461299407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2994070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461299407
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2994070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551656006041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560060410
21103 Выручка за отчетный год569167788923
21104 Выручка за предыдущий год677889230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536964758398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год647583980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322303525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3035250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322303525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3035250
23503 Прочие расходы за отчетный год178849
23504 Прочие расходы за предыдущий год88490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305215476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2154760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год586893
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247147350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1473500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247147350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1473500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (5516) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5369+0+0) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (5691) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (5691) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 0.927

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬЯНС"