ООО "Электроник-Сервис" ИНН:0814168348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26534590 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273226
11504 Основные средства на конец предыдущего года323640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4965
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61552
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года888738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года874446
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38-12-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12-33-91
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года896272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6278137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1269972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9978137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года888738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года874546
21103 Выручка за отчетный год204229334
21104 Выручка за предыдущий год229334258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год186170246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170246263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5988-5
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185988
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5988-5
23503 Прочие расходы за отчетный год393030
23504 Прочие расходы за предыдущий год30300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-212958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2958-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2058-5

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (88) = -35.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (186+0+0) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (204) = 8.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (204) = -15.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.352

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.302

Индекс Альтмана Z = -5.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (8.82%), рентабельность компании (-15.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники