Общество с ограниченной ответственностью "Глория" ИНН:0814168958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850310 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140140140140
11504 Основные средства на конец предыдущего года140140140140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1401401400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1401401400
12103 Запасы на конец отчетного года621601600656
12104 Запасы на конец предыдущего года601600656530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465455453384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455453384405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1086105610540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1056105410400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1226119611941180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1196119411801075
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1401401400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401401400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1045103710330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1037103310180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1185117711731158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1177117311581055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41192122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19212220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4119210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1921220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1226119611941180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1196119411801075
21103 Выручка за отчетный год1163187322623231
21104 Выручка за предыдущий год1873226232313215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1065177321573056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1773215730563052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год981001050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1001051750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год981001050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1001051750
23503 Прочие расходы за отчетный год90969072
23504 Прочие расходы за предыдущий год96907264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4151030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8415103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41510399
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4151030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1226) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1065+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (1163) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1163) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.902

Индекс Альтмана Z = 36.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Глория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (11.34), коэффициент текущей ликвидности (26.49), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Глория"