ООО "Аршан" ИНН:0814169239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850675 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50505050
11504 Основные средства на конец предыдущего года50505050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5050500
12103 Запасы на конец отчетного года361257547545
12104 Запасы на конец предыдущего года257547545530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216833
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3662785530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2785535530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416328603603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328603603613
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7235360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235365210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5773586571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73586571514
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3591261126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126112694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359255170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25517320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416328603603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328603603613
21103 Выручка за отчетный год266659547883
21104 Выручка за предыдущий год659547883537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232549500794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549500794474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34110470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11047890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34110470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11047890
23503 Прочие расходы за отчетный год27873232
23504 Прочие расходы за предыдущий год87323227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год723150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2315570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7231557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23155736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год723150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2315570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (416) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+0+0) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (266) = 12.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (266) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 6.109

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (12.78%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники