ООО "Дашар" ИНН:0814169278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850698 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года111723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111723
12104 Запасы на конец предыдущего года148128238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года202020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171148258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182165281
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года777777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32-192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года455879
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1371070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137107202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182165281
21103 Выручка за отчетный год83110121479
21104 Выручка за предыдущий год101214791275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6117151146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71511461061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220297333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год297333214
22103 Коммерческие расходы за отчетный год220267321
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год267321177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301237
23504 Прочие расходы за предыдущий год1144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год322929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13-214

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (611+220+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (831) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (831) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники