МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ" ИНН:0814169302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95850735 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147750417271484946242
11504 Основные средства на конец предыдущего года417271484946242173849
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3344000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1745088130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года50881300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151268422351566246242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422351566246242173849
12104 Запасы на конец предыдущего года284735418441228
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года114000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25894534484775630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53448477563057702
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года75079948702220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года799487022205000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180433269581829
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4332695818291367
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1756471457
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года564714571838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26955133782070612980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13378207061298067135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178223556133636859222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года556133636859222240984
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1102423752269-716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23752269-716-712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1102423752269-716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23752269-716-712
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1612422791740341013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42279174034101314197
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года187635109591108611125
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года109591108611125223699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года189247532383409959938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года532383409959938241696
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178223556133636859222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года556133636859222240984
21103 Выручка за отчетный год2811671701495916321
21104 Выручка за предыдущий год717014959163212283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3725966528392994058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66528392994058442
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-91435173102922263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51731029222631841
22203 Управленческие расходы за отчетный год4558466061792453
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4660617924530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137015134113-190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5134113-1901841
23403 Прочие доходы за отчетный год6724951097632
23404 Прочие доходы за предыдущий год49510976321116
23503 Прочие расходы за отчетный год36908571711309
23504 Прочие расходы за предыдущий год85717113092667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16719151349914
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15134991486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55720317
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3344000
24604 Прочее за предыдущий год110113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1337595277811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95277811-44
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1337595277811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95277811-44
32007 Величина капитала на 3123752269-716-712
32008 Величина капитала на 3123752269-716-712
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133990015
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)133990015
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133990015
33218 Убыток (ИТОГО)133990015
33007 Величина капитала на 31-1102423752270-716
33008 Величина капитала на 31-1102423752270-716
36003 Чистые активы на 31-1102423752270-716
36004 Чистые активы на 3123752269-508-712
41103 Поступления – всего за отчетный год2896372535516629458
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2664968572474017379
41193 Прочие поступления за отчетный год2314396342612079
41203 Платежи – всего за отчетный год445771020788316638234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год39817966387769534760
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2487284128971870
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26200215
41293 Прочие платежи за отчетный год2011192218541353
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15614-29543-31504-28776
42103 Поступления – всего за отчетный год23738315095556029676
42193 Прочие поступления за отчетный год23738313564981329660
42203 Платежи – всего за отчетный год6979309260579268
42293 Прочие  платежи за отчетный год6979279357467318
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год16759284174950320408
43203 Платежи – всего за отчетный год52971500221703300
43293 Прочие платежи за отчетный год5297048700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5297-1500-128708830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4152-26265129462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13375)/Стоимость активов (178223) = -7.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13701)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37259+0+4558) = -32.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13701)/Выручка (28116) = -48.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13375)/Выручка (28116) = -47.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = -0.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-48.73%), рентабельность компании (-47.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЗАКАЗЧИКА - ЗАСТРОЙЩИКА СТРОИТЕЛЬСТВА ГОРОДА ЭЛИСТЫ"