ООО "САГИРА" ИНН:0814169479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95851031 ОКВЭД:52.27.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50114789
12104 Запасы на конец предыдущего года1478986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года241812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года525193125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193125113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525193125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193125113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1081010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года417183115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года183115103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525193125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193125113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525193125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193125113
21103 Выручка за отчетный год535116921148
21104 Выручка за предыдущий год169211481092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43881385940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1385940895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год963307208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307208197
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4244540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год454038
22203 Управленческие расходы за отчетный год653025
22204 Управленческие расходы за предыдущий год302524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474232143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год232143135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474232143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232143135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год492832
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год574928
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год492832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417183115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год183115103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417183115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год183115103

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (417)/Стоимость активов (525) = 79.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4388+424+65) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (5351) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (417)/Выручка (5351) = 7.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.794

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.903

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.367

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники