ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА" ИНН:0814169503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95851597 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года104547
12104 Запасы на конец предыдущего года45470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2748850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28413397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294143107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1431070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28413397
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294143107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1431070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294143107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1431070
21103 Выручка за отчетный год2213983873
21104 Выручка за предыдущий год9838730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1900820750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8207500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313163123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1631230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313163123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1631230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год313163123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1631230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663026
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24713397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24713397
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (294) = 84.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1900+0+0) = 16.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (2213) = 14.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (2213) = 11.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.84

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.382

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.14%), рентабельность компании (11.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКА СТОМА"