Общество с ограниченной ответственностью "Галина" ИНН:0814171164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95853679 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354045
11504 Основные средства на конец предыдущего года40450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года354045
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40450
12103 Запасы на конец отчетного года51213845
12104 Запасы на конец предыдущего года138450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60013845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63517890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12511440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17516490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года460140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63517890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178900
21103 Выручка за отчетный год8671005849
21104 Выручка за предыдущий год10058490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год856931809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9318090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (635) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (856+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (867) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (867) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.38

Индекс Альтмана Z = 2.012

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.012<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галина"