ООО "СтройТоргМаркет" ИНН:0814171799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95854489 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124913541586
11504 Основные средства на конец предыдущего года135415861732
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года635862656048
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года626560483374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года760776197634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года761976345106
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62916161274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161612743187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65916521277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165212773281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года826692718911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года927189118387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года680165926495
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года659264956248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года681166026505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660265056258
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1003001700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3001700700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1003001700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3001700700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11141086475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10864751061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2411283231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283231368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13552369706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23697061429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года826692718911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года927189118387
21103 Выручка за отчетный год107125084282
21104 Выручка за предыдущий год250842828189
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89621923764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219237642373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175316518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3165185816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175316518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3165185816
23403 Прочие доходы за отчетный год3721900
23404 Прочие доходы за предыдущий год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год316371271
23504 Прочие расходы за предыдущий год371271127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231135247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1352475689
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20997247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год972475689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20997247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год972475689

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (8266) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (896+0+0) = 19.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1071) = 16.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (1071) = 19.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.681

Индекс Альтмана Z = 5.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (5.18), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (16.34%), рентабельность компании (19.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники