Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство) ИНН:0814172305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95855543 ОКВЭД:40.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года245338269496296893339026
11504 Основные средства на конец предыдущего года269496296893339026235819
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года53837397022486714144
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года397022486714144341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года299175309198340899397219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года309198340899397219280212
12103 Запасы на конец отчетного года9441990658196577
12104 Запасы на конец предыдущего года9906581965776988
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2458222858141648054
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года228581416480545096
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года647110516693487689305317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года516693487689305317181543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5051816175590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81617559022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6544593133768
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44593133768132661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года686249550317525824453716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года550317525824453716326310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года985424859515866723850935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года859515866723850935606522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года170000170000170000170000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170000170000170000170000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-5362-5362-5362-5362
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-5362-5362-5362-5362
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года332613332613332613332613
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года332613332613332613195529
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-720438-639767-363017-240811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-639767-363017-240811-161690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-223187-142516134234256440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-142516134234256440198477
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18431714
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4317140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года184322314
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43223140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12081681001546732103593988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001546732103593988406003
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года425442137472
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года442137472521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12085931001988732266594481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001988732266594481408045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года985424859515866723850935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года859515866723850935606522
21103 Выручка за отчетный год384019403658356890330481
21104 Выручка за предыдущий год403658356890330481316532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484297448019380837373992
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448019380837373992382219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-100278-44361-23947-43511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44361-23947-43511-65687
22203 Управленческие расходы за отчетный год20790469402641123121
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46940264112312121449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121068-91301-50358-66632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91301-50358-66632-87136
23204 Проценты к получению за предыдущий год1888227334213425
23403 Прочие доходы за отчетный год288101402110161959956
23404 Прочие доходы за предыдущий год1402110161959956104238
23503 Прочие расходы за отчетный год257121616718679584071
23504 Прочие расходы за предыдущий год21616718679584071114590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94829-291559-133266-87326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291559-133266-87326-94063
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4807-4350109259
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-43501092590
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2425314
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год253140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14182148341106313803
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год148341140313803341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80671-276750-122206-79121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-276750-122206-79121-96088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80671-276750-122206-79121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-276750-122206-79121-96088
32003 Величина капитала на 31170000170000170000170000
32004 Величина капитала на 31-5362-5362-5362-5362
32005 Величина капитала на 31332613332613332613195529
32007 Величина капитала на 31-639767-363017-240811-161690
32008 Величина капитала на 31-142516134234256440198477
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8067127675012220679121
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8067127675012220683302
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8067127675012220679121
33218 Убыток (ИТОГО)8067127675012220679121
33003 Величина капитала на 31170000170000170000170000
33004 Величина капитала на 31-5362-5362-5362-5362
33005 Величина капитала на 31332613332613332613332613
33007 Величина капитала на 31-720438-639767-363017-240811
33008 Величина капитала на 31-223187-142516134234256440
36003 Чистые активы на 31222762142073134391259913
36004 Чистые активы на 31142073134391256913198998
41103 Поступления – всего за отчетный год3317001756237524739706
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2739391670086556332202
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5002468525102234
41193 Прочие поступления за отчетный год52759393071745270
41203 Платежи – всего за отчетный год3274651871955775839727
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26932413165967747150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30517315851617020978
41293 Прочие платежи за отчетный год2762423740348146015
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4235-1157217489-21
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4235-1674317559-21

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80671)/Стоимость активов (985424) = -8.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121068)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (484297+0+20790) = -23.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121068)/Выручка (384019) = -31.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80671)/Выручка (384019) = -21.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.185

Индекс Альтмана Z = -4.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-31.53%), рентабельность компании (-21.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Калмыцкая энергетическая компания" (открыто конкурсное производство)