Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство) ИНН:0814172898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33766616 ОКВЭД:65.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190272516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года466171470073
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4700730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467358470284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года470284283627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года467358470284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470284284448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года65166516
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года65166516
13603 Резервный капитал на конец отчетного года324324
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года324324
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11614-11215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11215-10923
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4774-4375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4375-4083
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года287664287664
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года287664287664
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года287664287664
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года287664287995
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184468186995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186995536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184468186995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186995536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года467358470284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470284284448
21103 Выручка за отчетный год340285
21104 Выручка за предыдущий год2853060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год340285
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285-1305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год577416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год340-292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-292-1721
23503 Прочие расходы за отчетный год7390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-399-292
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292-1721
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-399-292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292-1721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-399-292
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-292-1721
32003 Величина капитала на 3165166516
32006 Величина капитала на 31324324
32007 Величина капитала на 31-11215-10923
32008 Величина капитала на 31-4375-4083
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))399292
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)399292
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))399292
33218 Убыток (ИТОГО)399292
33003 Величина капитала на 3165166516
33006 Величина капитала на 31324324
33007 Величина капитала на 31-11614-11215
33008 Величина капитала на 31-4774-4375
36003 Чистые активы на 31-4774-4375
36004 Чистые активы на 31-4375-4083
41103 Поступления – всего за отчетный год1715285
41193 Прочие поступления за отчетный год1715285
41203 Платежи – всего за отчетный год739264
41293 Прочие платежи за отчетный год7390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год97621
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период97621

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-399)/Стоимость активов (467358) = -0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (340)/Выручка (340) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-399)/Выручка (340) = -117.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = 3.948

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-117.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Калмагролизинг" (открыто конкурсное производство)