ООО "Лига" ИНН:0814173041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95856595 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1515
12104 Запасы на конец предыдущего года1515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3748
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1019
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3748
21103 Выручка за отчетный год5761500
21104 Выручка за предыдущий год15001500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3801127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11271127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373373
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год373373
23503 Прочие расходы за отчетный год2323
23504 Прочие расходы за предыдущий год2323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год332332

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (28) = 492.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380+0+0) = 51.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (576) = 34.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (576) = 23.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.714

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.929

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.556

Индекс Альтмана Z = 62.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (34.03%), рентабельность компании (23.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники