ООО "Рич" ИНН:0814173436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95857051 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года880
11504 Основные средства на конец предыдущего года8560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8856
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85656
12103 Запасы на конец отчетного года48480
12104 Запасы на конец предыдущего года4800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года825656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года565656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года565656
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года825656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года565656
21103 Выручка за отчетный год107124761254
21104 Выручка за предыдущий год247612540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104524761254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247612540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (82) = 31.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1045+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1071) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1071) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.154

Индекс Альтмана Z = 11.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники