ООО "АвтоМир" ИНН:0814174398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95858168 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69104165
11504 Основные средства на конец предыдущего года10416599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69104165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10416599
12103 Запасы на конец отчетного года1004392138000
12104 Запасы на конец предыдущего года921380007085
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196049594644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495946442863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года78200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129761419012646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14190126469966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года130451429412811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142941281110065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124601328811629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13288116298153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124801330811639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13308116398163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5659861172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98611721902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5659861172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98611721902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года130451429412811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142941281110065
21103 Выручка за отчетный год176902222934740
21104 Выручка за предыдущий год222293474026502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159231892929740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189292974023122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176733005000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330050003380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год107914961539
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год149615391477
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68818043461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180434611903
23403 Прочие доходы за отчетный год112243178
23404 Прочие доходы за предыдущий год2431781
23503 Прочие расходы за отчетный год242750
23504 Прочие расходы за предыдущий год2750120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77620203589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202035891784
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год695037
24603 Прочее за отчетный год635663
24604 Прочее за предыдущий год566345
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68518953476
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189534761702
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68518953476
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189534761702

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (13045) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15923+1079+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (688)/Выручка (17690) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (17690) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.088

Индекс Альтмана Z = 30

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (21.58), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники