ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС" ИНН:0814174888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95859009 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3461021997306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3461027146119328
12103 Запасы на конец отчетного года57960549223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2473815989100350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3019298058605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1929805860512463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5826266672647319863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26667264731986323221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5826612775361919982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61277536191998223549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13229-13195-13737-8376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13195-13737-8376387
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67020384705789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203847057892170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183852740217789362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274021778936212999
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года450326510800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19055744726735615151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74472673561515115169
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5826612775361919982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61277536191998223549
21103 Выручка за отчетный год7070134086204339666
21104 Выручка за предыдущий год13408620433966645584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694584705369347181
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12641536934718144869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12549388350-7515
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7678350-7515715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125767660-7515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год767660-7515715
23503 Прочие расходы за отчетный год738558710
23504 Прочие расходы за предыдущий год85587100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52682-5361-8386
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год682-5361-8386471
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18140500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14050094
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34542-5411-8386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год542-5411-8386377

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (5826) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6945+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (7070) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (7070) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.694

Индекс Альтмана Z = -14.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.27), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАПОЛИС"