ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОНАЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СИЛОВЫХ ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ МАШИН" ИНН:0814174976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95859067 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года910133517932332
11504 Основные средства на конец предыдущего года1335179323323171
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1404568044914766
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года80449147667446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1413668178418173108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8178418173108390617
12103 Запасы на конец отчетного года38241989335189656172
12104 Запасы на конец предыдущего года98933518965617259129
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года898625172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года86251723406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4841936216561103848547267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6216581103848547267168105
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10540838260221017685149891
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года82602210176851498911520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38664380215197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6643802151974614
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11523234214635
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2313421463520055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157675815535722174824783234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15535742174824783234256829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171812416353562176641786342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16353582176641786342647446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-554947-3144561922459195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-314456192245919521836
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-554847-3143561932459295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-314356193245929521936
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года134889611127511030651414735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11127511030651414735377697
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года134889611127511030651414735
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11127511030651414735377697
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32834919893111539045327
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1989311153904532747340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5957266363831011276265859
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6363851011276265859199155
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1647000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9240758369611126666312312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8369631126666312312247813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171812416353562176641786342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16353582176641786342647446
21103 Выручка за отчетный год358760517072656157729802
21104 Выручка за предыдущий год5170726561577298021443445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308320391287500934595327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3912875009345953271319100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50440125785155223134475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125785155223134475124345
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21365578038912594775
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57803891259477590689
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28364182456912676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29075651466191635131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65146619163513120980
23203 Проценты к получению за отчетный год475409305749552330
23204 Проценты к получению за предыдущий год930574955233011965
23303 Проценты к уплате за отчетный год990391176868742761250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117686874276125033632
23403 Прочие доходы за отчетный год49573828312371500489139
23404 Прочие доходы за предыдущий год28312371500489139280074
23503 Прочие расходы за отчетный год773813777560134991474606
23504 Прочие расходы за предыдущий год777560134991474606297446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-300499-453920-39450-11256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-453920-39450-11256-18059
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-92-10226-75469374
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10226-754693745446
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6000880435-140-6689
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год80435-140-6689-1836
24604 Прочее за предыдущий год19525532339
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-240491-373680-39971-17977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-373680-39971-17977-20234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-240491-373680-39971-17977
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-373680-39971-17977-20234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-240491)/Стоимость активов (1718124) = -14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308320+21365+0) = 8.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29075)/Выручка (358760) = 8.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-240491)/Выручка (358760) = -67.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Индекс Альтмана Z = 1.857

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.857<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (8.1%), рентабельность компании (-67.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники