ООО "Газ Тепло Монтаж" ИНН:0816000037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95855359 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года352
12104 Запасы на конец предыдущего года520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13195584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года955840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52996086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52996086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года960860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5192315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5293325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52996086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года960860
21103 Выручка за отчетный год37084271409
21104 Выручка за предыдущий год42714090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37084271409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42714090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37084271409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42714090
23503 Прочие расходы за отчетный год31533101394
23504 Прочие расходы за предыдущий год31013940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55611715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51911715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51911715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (519)/Стоимость активов (529) = 98.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3708)/Выручка (3708) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (519)/Выручка (3708) = 14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники