ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0816000340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82825167 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44704811089145777470
11504 Основные средства на конец предыдущего года811089145777470345817
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22328223282232811917
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2232822328119170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6703210343611378589389
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10343611378589389345817
12103 Запасы на конец отчетного года3650321131331874
12104 Запасы на конец предыдущего года3211313318741075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423225251266200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25251266200136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года920254
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3223170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8006575944412078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5759444120781374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7503810919511822691467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10919511822691467347191
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года670670670670
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года670670670670
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51053767868564255134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года767868564255134-13153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51723774568631255804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774568631255804-12483
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1523152315231523
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1523152315232267
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1523152315231523
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1523152315232267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21792302163039134140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3021630391341409586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21792302163039134140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302163039134140357407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7503810919511822691467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10919511822691467347191
21103 Выручка за отчетный год20837264873087622778
21104 Выручка за предыдущий год26487308762277816915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29998357453995335408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35745399533540834231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9161-9258-9077-12630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9258-9077-12630-17316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9161-9258-9077-12630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9258-9077-12630-17316
23403 Прочие доходы за отчетный год4852780117067257
23404 Прочие доходы за предыдущий год801170672574500
23503 Прочие расходы за отчетный год65099403123238019
23504 Прочие расходы за предыдущий год403123238019337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25733-8860-4333-20392
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8860-4333-20392-13153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25733-8860-4333-20392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8860-4333-20392-13153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25733-8860-4333-20392
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8860-4333-20392-13153
32003 Величина капитала на 31670670670670
32007 Величина капитала на 31767868564255134-13153
32008 Величина капитала на 31774568631255804-12483
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2573388601132420392
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2573388601132420392
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257338860430020392
33218 Убыток (ИТОГО)257338860430020392
33003 Величина капитала на 31670670670670
33007 Величина капитала на 3151053767868564255134
33008 Величина капитала на 3151723774568631255804
36003 Чистые активы на 3151723774568631255804
36004 Чистые активы на 31774568631255804-12483
41103 Поступления – всего за отчетный год24750312453939026734
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24120305482938026708
41193 Прочие поступления за отчетный год6306971001026
41203 Платежи – всего за отчетный год24658312713936926754
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6756134831760210848
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год949610293942010658
41293 Прочие платежи за отчетный год84067495123475248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год92-2621-20
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период92-2621-20
62503 Прочие за отчетный год14244000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год14244000
63503 Прочие за отчетный год14244000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14244000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25733)/Стоимость активов (75038) = -34.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29998+0+0) = -30.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9161)/Выручка (20837) = -43.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25733)/Выручка (20837) = -123.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.218

Индекс Альтмана Z = -2.301

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-43.97%), рентабельность компании (-123.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"