ООО "АЛЬФА" ИНН:0816001070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82826014 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16160
11503 Основные средства на конец отчетного года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16160
12103 Запасы на конец отчетного года120517121998
12104 Запасы на конец предыдущего года17121998581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54551063280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10632800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года913133948
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13394813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757341142326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41142326594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года758941302342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41302342594
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года280920701399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20701399584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281920801409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20801409594
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31089000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31089000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16621150933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11509330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16621150933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11509330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года758941302342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41302342594
21103 Выручка за отчетный год27002197528258
21104 Выручка за предыдущий год1975282584956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23881167216199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1672161990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312130312059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303120594956
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7315054307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312123001554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23001554649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312123001554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23001554649
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312230155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23015565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280920701399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20701399584
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год280920701399
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20701399584

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2809)/Стоимость активов (7589) = 37.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23881+0+0) = 13.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3121)/Выручка (27002) = 11.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2809)/Выручка (27002) = 10.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.591

Индекс Альтмана Z = 9.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (3.83), коэффициент текущей ликвидности (4.56), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (11.56%), рентабельность компании (10.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники