ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0816001464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82826882 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283435
11504 Основные средства на конец предыдущего года34350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283435
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34350
12103 Запасы на конец отчетного года153555
12104 Запасы на конец предыдущего года35550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1004748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115104104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1041040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143138139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1381390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100100100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143138139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1381390
21103 Выручка за отчетный год145496882
21104 Выручка за предыдущий год4968820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145496882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4968820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145496882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4968820
23504 Прочие расходы за предыдущий год4958810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (143) = 101.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (145)/Выручка (145) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (145) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.326

Индекс Альтмана Z = 15.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР"