ООО "Надежда" ИНН:0816001859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82826988 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года593278168167
11504 Основные средства на конец предыдущего года781681679419
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года593278168167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года781681679419
12103 Запасы на конец отчетного года723630
12104 Запасы на конец предыдущего года3012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46324148
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24148484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385748031801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480318012143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3252511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1223102
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года231020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1482050751962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507519622639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207521289110129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128911012912058
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года727442296318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года422963184265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732442796368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427963684315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года889461232932
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года612329323596
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года889461232932
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года612329323596
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года62500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39092489829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24898293641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45342489829
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24898294147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207521289110129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128911012912058
21103 Выручка за отчетный год174117162456771
21104 Выручка за предыдущий год1624567716035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166751160153691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1601536913605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73662303080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23030802430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73662303080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23030802430
23303 Проценты к уплате за отчетный год31749219
23304 Проценты к уплате за предыдущий год49219134
23403 Прочие доходы за отчетный год117085
23503 Прочие расходы за отчетный год44051606554
23504 Прочие расходы за предыдущий год1606554433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2761-18682592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-186825921863
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1090141518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141518372
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год137400
24604 Прочее за предыдущий год8021530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3045-20892053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20892053961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3045-20892053
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20892053961

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3045)/Стоимость активов (20752) = 14.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7366)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166751+0+0) = 4.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7366)/Выручка (174117) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3045)/Выручка (174117) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.545

Х5 = Выручка/Активы = 8.39

Индекс Альтмана Z = 9.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.23%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники