ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT" ИНН:0816001915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82826770 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года650434504
11504 Основные средства на конец предыдущего года4345040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года650434504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4345040
12103 Запасы на конец отчетного года329319257
12104 Запасы на конец предыдущего года3192570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329320287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года979754791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7547910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года911701735
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7017350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года921711745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7117450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года979754791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7547910
21103 Выручка за отчетный год108912691221
21104 Выручка за предыдущий год126912210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82012001065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120010650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26969156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год691560
22203 Управленческие расходы за отчетный год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25269156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год691560
23503 Прочие расходы за отчетный год91517
23504 Прочие расходы за предыдущий год15170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24354139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год541390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21016102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21016102
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (979) = 21.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (820+0+17) = 30.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (1089) = 23.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (1089) = 19.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.879

Индекс Альтмана Z = 20.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (23.14%), рентабельность компании (19.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕЗИDENT"

Еще предприятия