ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ" ИНН:0816002228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00971637 ОКВЭД:02.01.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года69835411
11504 Основные средства на конец предыдущего года54116318
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года70220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140055411
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54116318
12103 Запасы на конец отчетного года113436
12104 Запасы на конец предыдущего года436436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142485977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59776888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1426414264
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1426414264
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3464-10791
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10791-8952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108003473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34735312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33602416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24161488
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8888
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34482504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25041576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142485977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59776888
21103 Выручка за отчетный год58250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62241052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10528269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-399-1052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1052-519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-399-1052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1052-519
23503 Прочие расходы за отчетный год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-477-1052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1052-618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-477-1052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1052-618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-477-1052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1052-618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-477)/Стоимость активов (14248) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6224+0+0) = -6.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (5825) = -6.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-477)/Выручка (5825) = -8.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.132

Индекс Альтмана Z = 1.523

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.523<2.6)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-6.85%), рентабельность компании (-8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ЭЛИСТИНСКИЙ ЛЕСХОЗ"