ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ" ИНН:0816002620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82827893 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13924900
11504 Основные средства на конец предыдущего года249000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13924900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249000
12103 Запасы на конец отчетного года814931032201788468
12104 Запасы на конец предыдущего года310322017884687667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3540500255204266017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50026520426601775764
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5309149500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1495000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16998825537223174486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82553722317448683431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17137828027223174486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82802722317448683431
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2609276224842401
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2762248424012341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2629278225042411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2782250424112351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14508800206972756360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80020697275636065337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14508800206972772075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80020697277207581079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17137828027223174486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82802722317448683431
21103 Выручка за отчетный год56092228303398695375266
21104 Выручка за предыдущий год228303398695375266380918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54417214617333577318824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214617333577318824318925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1675136866511856442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13686651185644261993
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114330295727355061
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3029572735506156107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5321065778451381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10657784513815886
23403 Прочие доходы за отчетный год1432794266709935
23404 Прочие доходы за предыдущий год7942667099356560
23503 Прочие расходы за отчетный год1931182481438211180
23504 Прочие расходы за предыдущий год18248143821118011265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33351133136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3511331361181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30735078
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год735078304
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32788358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2788358877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32788358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2788358877

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (17137) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54417+1143+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532)/Выручка (56092) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (56092) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 1.155

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.155<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШАФТ"