Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:0816003430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82828800 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16471000
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16471000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года1507185
12104 Запасы на конец предыдущего года18510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167797603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76035537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1711
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183267805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78055558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199738804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88045558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-882-162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-162-63
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года675790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7901095
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года675790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7901095
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179948176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81764527
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201808176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81764527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199738804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88045558
21103 Выручка за отчетный год50
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-617-11
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-617-11
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110
23404 Прочие доходы за предыдущий год190
23503 Прочие расходы за отчетный год3060
23504 Прочие расходы за предыдущий год6019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-647-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52-19
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-737-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98-73

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-737)/Стоимость активов (19973) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622+0+0) = -99.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-617)/Выручка (5) = -12340 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-737)/Выручка (5) = -14740 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = -0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-12340%), рентабельность компании (-14740%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"