ООО "ЭКСПРЕСС-БЕТОН" ИНН:0816003609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82828993 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14527104567336
11504 Основные средства на конец предыдущего года1045673366541
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14527104567336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1045673366541
12103 Запасы на конец отчетного года3297985214303
12104 Запасы на конец предыдущего года9852143035890
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58419798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64575121064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5121064777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9971654385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1654385301
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10401274106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107511364217045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13642170457872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252782409824381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240982438114413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142513312232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133122322001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143513412242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134122422011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218502163116519
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21631165197414
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139711265620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112656204988
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года59600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238432275722139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227572213912402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252782409824381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240982438114413
21103 Выручка за отчетный год268314452842115
21104 Выручка за предыдущий год445284211531579
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237432514239176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251423917623104
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3088193862939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1938629398475
22103 Коммерческие расходы за отчетный год545017722149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год177221497059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-236216642790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166427901416
23403 Прочие доходы за отчетный год248000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11816642790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166427901237
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24333558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333558247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9413312232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13312232990
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9413312232
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13312232990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (25278) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23743+5450+0) = -8.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2362)/Выручка (26831) = -8.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (26831) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Х5 = Выручка/Активы = 1.061

Индекс Альтмана Z = 1.368

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.368<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-8.8%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники