ООО "ЮЖНЫЙ НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ ЗАВОД" ИНН:0816003648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82829018 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2292017734
11504 Основные средства на конец предыдущего года177342273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2292017734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177349843
12103 Запасы на конец отчетного года3333276
12104 Запасы на конец предыдущего года276100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года684366
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5852561525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года615253333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35118758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1187582
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76340180955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1809554175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99260198689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19868914018
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16131-16026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16026-15324
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16116-16011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16011-15314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107600210693
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21069328944
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107600210693
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21069328944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74024005
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4005275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77764005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4005388
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99260198689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19868914018
21103 Выручка за отчетный год1068683244
21104 Выручка за предыдущий год832443943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год539277965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год779653369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52945279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5279574
22203 Управленческие расходы за отчетный год29551966
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1966276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23393313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3313298
23203 Проценты к получению за отчетный год42190
23303 Проценты к уплате за отчетный год50942661
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2661528
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год13361287
23504 Прочие расходы за предыдущий год12871187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135-635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-635-1417
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год9660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265-1422
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-105265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265-1422

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (99260) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5392+0+2955) = 28.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2339)/Выручка (10686) = 21.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (10686) = -0.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Х5 = Выручка/Активы = 0.108

Индекс Альтмана Z = 0.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.53), коэффициент текущей ликвидности (8.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (21.89%), рентабельность компании (-0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники