ООО "КОММУНАЛЬНИК" ИНН:0816004289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82828496 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года180322120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года180322120
12104 Запасы на конец предыдущего года613150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1209961161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121521251234
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12512340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1215219283446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192834460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17819-15731094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157310940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17809-15631104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-156311040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9309880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9309880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2996125591354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255913540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2996125611354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256113540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1215219283446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192834460
21103 Выручка за отчетный год500163909740724
21104 Выручка за предыдущий год39097407240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495283609235927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36092359270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48830054797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300547970
22203 Управленческие расходы за отчетный год173427092294
22204 Управленческие расходы за предыдущий год270922940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12462962503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29625030
23303 Проценты к уплате за отчетный год19229109
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2291090
23403 Прочие доходы за отчетный год1891189210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1892100
23503 Прочие расходы за отчетный год1792618291510
23504 Прочие расходы за предыдущий год182915100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17300-15731094
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-157310940
24603 Прочее за отчетный год51900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17819-15731094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157310940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17819-15731094
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-157310940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17819)/Стоимость активов (12152) = -146.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49528+0+1734) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1246)/Выручка (50016) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17819)/Выручка (50016) = -35.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.466

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.594

Индекс Альтмана Z = -24.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.47), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (-35.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники