Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ" ИНН:0816006014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832144 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167921002504
11504 Основные средства на конец предыдущего года210025040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167921002504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210025040
12103 Запасы на конец отчетного года492245306770
12104 Запасы на конец предыдущего года453067706380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года341335342053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353420531995
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31123245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1232451195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года836681879068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года818790689570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100451028711572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10287115729570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года747272747153
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года727471536703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года748272847163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года728471636713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256330034409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300344092857
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256330034409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300344092857
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100451028711572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10287115729570
21103 Выручка за отчетный год8354688818375
21104 Выручка за предыдущий год68881837527156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5670360114678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36011467820289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268432873697
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328736976867
22103 Коммерческие расходы за отчетный год234330762913
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год307629134067
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341211784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2117842800
23403 Прочие доходы за отчетный год286032
23404 Прочие доходы за предыдущий год603210
23503 Прочие расходы за отчетный год108196128
23504 Прочие расходы за предыдущий год196128368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26175688
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год756882442
24603 Прочее за отчетный год6368239
24604 Прочее за предыдущий год68239297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1987449
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74492145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1987449
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74492145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (10045) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5670+2343+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (341)/Выручка (8354) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (8354) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.919

Индекс Альтмана Z = 7.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТБМ"