ООО "Феникс" ИНН:0816006159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832316 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года12200119008306
12104 Запасы на конец предыдущего года1190083060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года373234847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2348470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12573121349153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1213491530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12576121549173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1215491730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234211331795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113317950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235211431805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114318050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37511250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года112500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года470913337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9133370
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года937989737031
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года897370310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10224110117368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101173680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12576121549173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1215491730
21103 Выручка за отчетный год188472073219678
21104 Выручка за предыдущий год20732196780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165051522914538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15229145380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234255035140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550351400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60828502917
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год285029170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173426532223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265322230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173426532223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265322230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234265222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2652220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150023882001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238820010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150023882001
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238820010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1500)/Стоимость активов (12576) = 11.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16505+608+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1734)/Выручка (18847) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1500)/Выручка (18847) = 7.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 7.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (7.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники