ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС" ИНН:0816006367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832575 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4449125
12104 Запасы на конец предыдущего года4912541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1404210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137275
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215119207
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119207131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215119207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119207131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2587-35
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20694120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94120166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20694120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94120166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215119207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119207131
21103 Выручка за отчетный год455334556
21104 Выручка за предыдущий год334556444
21203 Себестоимость продаж за отчетный год442381423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381423581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-47133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47133-137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-47133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47133-137
23503 Прочие расходы за отчетный год2899
23504 Прочие расходы за предыдущий год9911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-56124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-56124-148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15-63108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63108-166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15-630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-631080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (215) = -6.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+0+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (455) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (455) = -3.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = -0.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (-3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНТАРЕС"