Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н." ИНН:0816006462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82832693 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5820958
12104 Запасы на конец предыдущего года209580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101252103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2521030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101252103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2521030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-384-61103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-611030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года485150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4853130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101252103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2521030
21103 Выручка за отчетный год851962818
21104 Выручка за предыдущий год9628180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11481092715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10927150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-297-130103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1301030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-297-130103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1301030
23503 Прочие расходы за отчетный год15710
23504 Прочие расходы за предыдущий год7100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-312-13793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312-13793
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-137930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-312)/Стоимость активов (101) = -308.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1148+0+0) = -25.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-297)/Выручка (851) = -34.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-312)/Выручка (851) = -36.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.792

Индекс Альтмана Z = -25.1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.8), рентабельность продукции (-34.9%), рентабельность компании (-36.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дант З.А.Н."