Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА" ИНН:0816006575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82832820 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15182225
11504 Основные средства на конец предыдущего года18222530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1518220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1822250
12103 Запасы на конец отчетного года71813091559153
12104 Запасы на конец предыдущего года13091559153600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года785130915600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130915603470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80013271582372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13271582372855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года515100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74696511260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96510753720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79710161126372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10161126372855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33114560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31145600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33114560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31145600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80013271582372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13271582372855
21103 Выручка за отчетный год3742933431610
21104 Выручка за предыдущий год2933431610255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5942502181289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2502181289277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-220431250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431253210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-22043-460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43-462020
23504 Прочие расходы за предыдущий год153373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-220-110-490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110-493200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-220-110-49321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110-49321-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-220-110-490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-110-493210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (800) = -27.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = -37.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (374) = -58.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (374) = -58.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 261.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 265.667

Индекс Альтмана Z = 282.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.33), коэффициент быстрой ликвидности (22.33), коэффициент текущей ликвидности (261.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-58.82%), рентабельность компании (-58.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМУЛАНГА"