ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС" ИНН:0816006832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82833103 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1691590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18317645
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25317645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14216335
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15217345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25317645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176450
21103 Выручка за отчетный год16274986
21104 Выручка за предыдущий год2749860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160911
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274750
22203 Управленческие расходы за отчетный год11980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1117675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год176750
23503 Прочие расходы за отчетный год101340
23504 Прочие расходы за предыдущий год13400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2116335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2116335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2116335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21)/Стоимость активов (253) = -8.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+11) = -40.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (16) = -68.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21)/Выручка (16) = -131.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.723

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.505

Индекс Альтмана Z = 5.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-68.75%), рентабельность компании (-131.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕМЕНТ СЕРВИС"