ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС" ИНН:0816006896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82833346 ОКВЭД:74.60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года260413431348
12104 Запасы на конец предыдущего года134313481280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72391001126574
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100112657430184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19011291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1291193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117481148327923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114832792331657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117481148327923
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114832792331657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-577200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5522250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250250250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года85461498619056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17270268712687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26871268712351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172701123327673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112332767331407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117481148327923
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114832792331657
21103 Выручка за отчетный год250141030915714
21104 Выручка за предыдущий год103091571412558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2486800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1461030915714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103091571412558
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1461030915714
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год103091571412558
23303 Проценты к уплате за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год983436
23504 Прочие расходы за предыдущий год343635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361027515678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102751567812523
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291027515678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102751567812523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год291027515678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102751567812523
32003 Величина капитала на 3125000
32008 Величина капитала на 3125000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)577200
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))577200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)577200
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 31-577200
33008 Величина капитала на 31-552200
36003 Чистые активы на 31-552200
36004 Чистые активы на 3125000
41103 Поступления – всего за отчетный год2501400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2501400
41203 Платежи – всего за отчетный год3827500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2486800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1340000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1326100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1326100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (11748) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24868+0+0) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (25014) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (25014) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.32

Индекс Альтмана Z = -3.393

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БАРС"