ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА" ИНН:0816007089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82833400 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1422818484
11504 Основные средства на конец предыдущего года184840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1422818484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184840
12103 Запасы на конец отчетного года1873718915
12104 Запасы на конец предыдущего года189150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36074463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2234523382
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3657341866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1782718018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16442840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16442840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1112114944
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года149440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54856064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60640
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1710221008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3657341866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418660
21103 Выручка за отчетный год1116914297
21104 Выручка за предыдущий год142970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1171214455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-543-158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-543-158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-543-158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-543-158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-543)/Стоимость активов (36573) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11712+0+0) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-543)/Выручка (11169) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-543)/Выручка (11169) = -4.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 3.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-4.86%), рентабельность компании (-4.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕГУЛЬТА"

Еще предприятия