ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА" ИНН:0816007106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82833600 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232731314140
11504 Основные средства на конец предыдущего года313141402217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года232731314140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313141402217
12103 Запасы на конец отчетного года125183326
12104 Запасы на конец предыдущего года183326434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года303427473002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274730022784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318329403405
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года294034053221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551060717545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607175455438
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373434964593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349645934674
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374435064603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350646034684
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года703910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169521732942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21732942755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176625652942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25652942755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551060717545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607175455438
21103 Выручка за отчетный год97451556119207
21104 Выручка за предыдущий год155611920717488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68251207615068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120761506815079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год292034854139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348541392409
22203 Управленческие расходы за отчетный год200229462924
22204 Управленческие расходы за предыдущий год294629243068
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9185391215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5391215-659
23403 Прочие доходы за отчетный год941447647
23404 Прочие доходы за предыдущий год447647742
23503 Прочие расходы за отчетный год151519291747
23504 Прочие расходы за предыдущий год192917471850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344-943115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-943115-1767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106153196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год153196190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238-1096-81
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1096-81-1957
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год238-1096-81
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1096-81-1957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (5510) = 4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6825+0+2002) = 10.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (918)/Выручка (9745) = 9.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (9745) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.12

Индекс Альтмана Z = 4.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (9.42%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНА"