Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт" ИНН:0816007346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82833959 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12347677
12104 Запасы на конец предыдущего года476771277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7777190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77190221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218137892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1378921543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218137892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1378921543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1175851
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года585113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1276861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года686123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6269609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69609606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9169609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69609984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218137892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1378921543
21103 Выручка за отчетный год25155951428
21104 Выручка за предыдущий год59514281050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23475061367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50613671034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1688961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год896116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1688961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год896116
23503 Прочие расходы за отчетный год22170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1467261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год726116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291412
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1175849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58496
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1175849
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (218) = 53.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2347+0+0) = 7.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (2515) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (2515) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.67

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.396

Х5 = Выручка/Активы = 11.537

Индекс Альтмана Z = 15.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техпласт"