ООО "ЭЛИСТА ТРАНС СЕРВИС" ИНН:0816007466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82834172 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35614356143907939573
12104 Запасы на конец предыдущего года35614390793957311897
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7895000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268956592355015979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11111878922456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11878922456385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4362063696465630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6369646563775300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43620636964656377530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63696465637753018261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8288828882880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8288828861810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8298829882986191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8298829861911506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78211100619154597
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100619154597154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27501443921911170742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44392191117074216601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3532255398382650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5539838265713390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43620636964656377530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63696465637753018261
21104 Выручка за предыдущий год18006315756718011637863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17689015196117505437056
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3173560650620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3173560650620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3173263445460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год635527909112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253821073637448
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2538210736370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (43620) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Индекс Альтмана Z = 2.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники