Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт" ИНН:0816007642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82834385 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года666
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года666
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174446
21103 Выручка за отчетный год899809923
21104 Выручка за предыдущий год8099232186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873712347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7123471747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2697576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97576439
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2697576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97576439
23503 Прочие расходы за отчетный год1824500
23504 Прочие расходы за предыдущий год24500395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год737644
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год623844
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11380
32003 Величина капитала на 31600
32007 Величина капитала на 311100
32008 Величина капитала на 311700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 31600
33008 Величина капитала на 31600
36003 Чистые активы на 31600
36004 Чистые активы на 311700
41103 Поступления – всего за отчетный год89900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год89900
41203 Платежи – всего за отчетный год89900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год2100
43203 Платежи – всего за отчетный год1700
43293 Прочие платежи за отчетный год1700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (899) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (899) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный обслуживающий потребительский кооператив "Агро-Ремонт"