Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ" ИНН:0816008332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82834947 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376540704
11504 Основные средства на конец предыдущего года540704869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376540704
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года540704869
12103 Запасы на конец отчетного года360360360
12104 Запасы на конец предыдущего года360360323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149243370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243370252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81324425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324425265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5909271155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9271155840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96614671859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146718591709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2296961262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6961262684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2397061272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7061272694
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года232662490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года662490375
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232662490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года662490375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4959997
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9997640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4959997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9997640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96614671859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146718591709
21103 Выручка за отчетный год209030943940
21104 Выручка за предыдущий год309439403654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232835123237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351232373414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-238-418703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-418703240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-238-418703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-418703240
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год126373
23504 Прочие расходы за предыдущий год37319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-364-454700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-454700221
24603 Прочее за отчетный год1031120
24604 Прочее за предыдущий год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-467-566578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-566578111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-467-566578
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-566578111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-467)/Стоимость активов (966) = -48.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2328+0+0) = -10.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238)/Выручка (2090) = -11.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-467)/Выручка (2090) = -22.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = -3.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-11.39%), рентабельность компании (-22.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЯ"