ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС" ИНН:0816008438 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61480391 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года951521
11504 Основные средства на конец предыдущего года521667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года951521
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521667
12103 Запасы на конец отчетного года8942508
12104 Запасы на конец предыдущего года2508280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5699592514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9251471699
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3036
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5813695436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9543684626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5908795957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9595785294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года895349
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3491199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года910359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3591209
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2170021700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2170021700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5817773898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7389862346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5817773898
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7389866086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5908795957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9595788996
21103 Выручка за отчетный год4026523940
21104 Выручка за предыдущий год2394021453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2509412193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1219310162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1517111747
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1174711291
22203 Управленческие расходы за отчетный год1139312427
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1242710032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3778-680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6801259
23204 Проценты к получению за предыдущий год232468
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45276
23403 Прочие доходы за отчетный год22023202
23404 Прочие доходы за предыдущий год202167
23503 Прочие расходы за отчетный год25033439
23504 Прочие расходы за предыдущий год439105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год768-730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7301723
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120302
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год546-850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8501420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год546-850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8501420
32003 Величина капитала на 311010
32007 Величина капитала на 313491199
32008 Величина капитала на 313591209
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5460
33003 Величина капитала на 311510
33007 Величина капитала на 31895349
33008 Величина капитала на 31910359
36003 Чистые активы на 31910359
36004 Чистые активы на 31359-2493
41103 Поступления – всего за отчетный год8212046071
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8212045944
41203 Платежи – всего за отчетный год8227750821
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6623328350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1039012216
41293 Прочие платежи за отчетный год56543908
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1573519
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-157319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (59087) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25094+0+11393) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3778)/Выручка (40265) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (40265) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.127

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (1.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС"