ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ" ИНН:0816008491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61480385 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22835543701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5543701471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12819633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228355551520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555515201109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года228355551520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года555515201109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186031531354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31531354670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187031631364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31631364680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4132392156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2392156429
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4132392156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2392156429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года228355551520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года555515201109
21103 Выручка за отчетный год26691700913798
21104 Выручка за предыдущий год17009137987425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18531449311823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14493118236281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81625161975
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251619751144
22203 Управленческие расходы за отчетный год613517470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год517470400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20319991505
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19991505744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20319991505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19991505744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год160200151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20015174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4317991354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17991354670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4317991354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17991354670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (2283) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1853+0+613) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (2669) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (2669) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.528

Индекс Альтмана Z = 10.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.53), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СВЕТЛЫЙ ПУТЬ"