Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар" ИНН:0816008519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61480439 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8981034
12104 Запасы на конец предыдущего года810340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8853650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177861769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8617690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177861769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8617690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1645-20450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2045200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1635-203530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2035300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40815000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40815000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16471713239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17132390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18121713239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17132390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177861769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8617690
21103 Выручка за отчетный год120311571218
21104 Выручка за предыдущий год115712180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766880909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8809090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год437277309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2773090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437277309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2773090
23503 Прочие расходы за отчетный год3642119
23504 Прочие расходы за предыдущий год421190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401-144290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1442900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35370
24604 Прочее за предыдущий год3500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401-214253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2142530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год401-2140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2142530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (401)/Стоимость активов (177) = 226.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (766+0+0) = 57.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (1203) = 36.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (401)/Выручка (1203) = 33.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.902

Индекс Альтмана Z = -32.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.24), рентабельность продукции (36.33%), рентабельность компании (33.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Цаган Сар"